Сдаёте квартиру, паркинг, гараж или небольшое коммерческое помещение? Тогда нужно платить налоги.

Налоговый консультант Марина Ляшкевич рассказала, сколько денег придётся отдавать в бюджет и кто освобождён от платежей.

Варианты для арендодателей

В 2026 году сдавать недвижимость в аренду можно двумя способами:

  1. Как самозанятый.
  2. По упрощённой декларации.

Отличия налоговых режимов

Категория

Самозанятый

Упрощённая декларация

Кому подходит

Физлицо

Только ИП, ТОО

Что можно сдавать

Свои квартиры

Свои квартиры, нежилые,
коммерческие помещения

Лимит дохода

До 300 МРП в месяц:
1.3 млн тг

До 600 000 МРП в год:
2.6 млрд тг

Сотрудники

Нельзя нанимать

Без ограничений

Платежи

Налога нет.
Только соцплатежи 4%

Налог 4% + соцплатежи
за себя и работников

Самозанятость подходит, если

  • Сдаёте своё жильё — одну или несколько квартир, домов. Главное, не превышать лимит дохода.
  • Открывать ИП не нужно, более того, его нужно закрыть, если есть.
  • Вид деятельности — аренда жилья — должен быть в списке разрешённых.
  • Работать можно только самостоятельно. Нанимать сотрудников нельзя.

Самозанятый и аренда: как сдавать квартиру без ИП

Кому подходит упрощённая декларация

  • Если сдаёте не только квартиры, но и паркинги, гаражи, кладовки, небольшие магазины. Главное также — лимит.
  • Регистрация ИП обязательна.
  • Вид деятельности не должен быть в списке запрещённых.
  • Можно нанимать сотрудников неограниченно.

Что платить самозанятым

У самозанятых нет налогов. Есть только соцплатежи — 4% от дохода. Сюда включены пенсионные, обязательные и от работодателя — по 1%, социальные — 1% и медицинские взносы — 1%.

Например, если квартира приносит 250 тысяч тенге в месяц, соцплатежи составят 10 тысяч тенге.

Самозанятым достаточно открыть спецсчёт, зарегистрироваться через E-Salyq Business, банковские приложения или платформенную занятость.

Самозанятые могут платить соцплатежи в Kaspi: как это сделать

Важно: если дохода в каком-то месяце нет, платить соцплатежи не надо. Но если не платить при доходе — начислят пеню и могут оштрафовать.

Кто может не платить соцплатежи

Пенсионеры по возрасту, которые работают как самозанятые, вообще не платят соцплатежи 4%.

Для некоторых категорий предусмотрены льготы. Поэтому их платежи будут меньше:

  • Люди с инвалидностью I и II группы (бессрочно) не платят пенсионные взносы и медстрахование.
  • Люди с инвалидностью I–III группы, многодетные матери (шесть и более детей), декретницы и студенты-очники не платят взносы на медстрахование.
  • Рождённые до 1975 года освобождены от пенсионных взносов работодателя.

Сколько платить по упрощённой декларации

По упрощённой декларации налог есть. В целом ставка 4%, но местные маслихаты могут снизить ставку до 2% или повысить до 6%. В этом году в большинстве регионов РК утвердили 2-3%.

И поскольку это специальный налоговый режим — отчётности и бумажной работы здесь меньше. Достаточно два раза в год подавать форму 910.00.

Подать её можно онлайн через E-Salyq Business, кабинет налогоплательщика или банковские приложения. Платить налог там же.

Для примера: если ставка в вашем регионе 2%, то с каждого миллиона тенге дохода нужно заплатить 20 тысяч налога.

Важно: кроме налога, предприниматель на упрощёнке ежемесячно платит пенсионные, социальные и медицинские взносы за себя, а если есть сотрудники — ещё и за них.

Критерий

Самозанятый

Упрощёнка

Налоговая отчётность

Не нужна

Один раз в полугодие,
форма 910.00

Срок отчётности

Нет

До 15 августа.
До 15 февраля 

Уплата налога

Соцплатежи – до 25-го числа
следующего месяца

До 25 августа.
До 25 февраля

Что будет, если забыть про налоги

Налоговая внимательно следит за сроками. Если вовремя не подать отчёт или не заплатить налог, сначала вынесут предупреждение, а потом штраф от 15 МРП (64 875 тенге в 2026 году).

Кроме налогов, стоит оформить договор аренды. Он поможет избежать споров и заранее закрепит все важные условия.
Krisha.kz подготовила образец договора. При желании его можно поменять под себя.

Цитирование материалов Krisha.kz допускается только с разрешения редакции. При использовании материалов Krisha.kz активная ссылка в первом абзаце обязательна!

Полезные материалы:
На Krisha.kz появились рейтинги и отзывы на квартиры
В Казахстане утвердили новую методику для пенсионных порогов
В Казахстане вводят лимит на кредиты